Обязанности по учёту: ООО против ИП
Разница в обязанностях прописана в 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте». Организации (ООО, АО) обязаны вести полный бухгалтерский учёт и сдавать годовую отчётность в ФНС до 31 марта. Индивидуальные предприниматели эту обязанность не несут.
Для ООО на упрощённой системе налогообложения отчётность упрощена, но она всё равно требуется. Если у компании нет движений по счетам, сдаётся нулевая отчётность. Подробнее о составе документов для разных режимов читайте в разделе отчётность ООО на УСН. Если учёт был пропущен или ведётся с ошибками, потребуется восстановление данных. Этот процесс описан в статье восстановление бухгалтерского учёта.
Сроки сдачи бухгалтерской отчётности в 2026 году
Годовую бухгалтерскую отчётность в ФНС нужно сдать до 31 марта. Для организаций, применяющих упрощённый порядок, сроки могут отличаться в зависимости от региона и типа деятельности, но базовый дедлайн по 402-ФЗ остаётся март.
Если вы используете программу 1С, важно следить за актуальными версиями форм.
Ставки УСН и региональные льготы в Санкт-Петербурге
Базовые ставки налога на упрощённой системе закреплены в статье 346.20 НК РФ: 6% с объекта «доходы» и 15% с объекта «доходы минус расходы». Регионы имеют право снижать эти ставки законом субъекта. В Санкт-Петербурге действуют пониженные ставки для ряда отраслей, например, для IT-компаний или при определённых условиях для других видов деятельности.
Точный размер льготы зависит от конкретного кода ОКВЭД и условий, установленных городским законодательством. Не стоит полагаться на усреднённые цифры из интернета. Актуальные коэффициенты и перечень льготных отраслей нужно проверять в официальных источниках или на сайте ФНС. Для расчёта налога можно использовать бухгалтерскую консультацию онлайн, чтобы сверить параметры перед подачей декларации.
Новые правила НДС для упрощенцев с 2026 года
С 2026 года меняется подход к НДС для организаций и ИП на УСН. Если доходы за предыдущий год превысили 20 млн рублей, платить НДС становится обязательным. Порог снижается постепенно: в 2027 году он составит 15 млн рублей, в 2028-м - 10 млн рублей.
Упрощенцы, попадающие под эти критерии, могут выбрать одну из двух пониженных ставок: 5% или 7%. При этом право на вычет входного НДС у них отсутствует. Это важно учитывать при расчёте маржинальности. Если вы на грани порога, стоит заранее просчитать, как изменение ставки повлияет на цену ваших услуг или товаров. Актуальные данные о порогах публикуются на сайте ФНС.
Основная ставка НДС 22% и Единый налоговый счёт
С 1 января 2026 года основная ставка НДС повышается с 20% до 22%. Это касается всех плательщиков, включая тех, кто работает на общей системе или платит НДС по новым правилам для упрощенцев.
Все налоги и взносы теперь перечисляются через Единый налоговый счёт (ЕНС). Общий срок уплаты - 28-е число месяца. Уведомления об исчисленных суммах подаются до 25-го числа. Если на ЕНС недостаточно средств, ФНС автоматически распределяет их по платежам в определённом порядке. Это упрощает процесс, но требует постоянного контроля баланса. О том, как правильно вести кассу и считать налоги в новых реалиях, можно узнать в разделе бухгалтерское обслуживание ООО.
Регистрация бизнеса и госпошлины
При подаче документов на регистрацию ООО или ИП в электронном виде (через сайт ФНС или портал Госуслуг) госпошлина не взимается. Это правило действует с 2019 года и распространяется на подачу через МФЦ. Бумажная подача документов в ФНС может требовать оплаты, но электронный способ полностью бесплатен.
Если вы планируете открыть компанию, но не уверены в выборе организационно-правовой формы, посмотрите пошаговое руководство регистрация ООО в СПб. Для тех, кто решил завершить деятельность, актуальна информация о ликвидации ООО.
Таблица: ключевые изменения и параметры на 2026 год
| Параметр | Значение / Срок | Примечание |
|---|---|---|
| Основная ставка НДС | 22% | Действует с 01.01.2026 |
| Порог для НДС (УСН) | 20 млн руб. | За 2025 год, порог на 2026 год |
| Пониженные ставки НДС (УСН) | 5% или 7% | Без права на вычет |
| Срок уплаты налогов (ЕНС) | 28-е число | Единый налоговый платёж |
| Срок сдачи бухотчётности | 31 марта | Для организаций по 402-ФЗ |
| Госпошлина (электронная подача) | 0 руб. | Регистрация ООО и ИП |
| Базовые ставки УСН | 6% / 15% | Возможны региональные льготы |
Почему важно проверять источники
Налоговое законодательство меняется часто. Данные на этом сайте носят справочный характер и не заменяют консультацию специалиста. Для принятия финансовых решений всегда сверяйтесь с первоисточниками: текстом Налогового кодекса РФ, официальными разъяснениями на nalog.gov.ru и актуальными базами в ConsultantPlus.
Если вы сомневаетесь в корректности расчёта или выборе режима налогообложения, лучше потратить время на проверку, чем платить штрафы. Сайт не оказывает бухгалтерских услуг, поэтому все расчёты, приведённые здесь, являются ориентировочными. Для сложных случаев, таких как восстановление пропущенных периодов, используйте специализированные сервисы или привлекайте внешних экспертов.
Читайте также: